Si eres autónomo y te planteas cambiar de régimen fiscal, no estás solo. Cada año muchos profesionales deciden pasar de estimación objetiva (módulos) a estimación directa o viceversa, ya sea por crecimiento, cambios en su facturación o por nuevas condiciones de Hacienda.
En GYV Asesoría Digital, te explicamos cómo cambiar de régimen fiscal siendo autónomo, qué modelo debes presentar, qué plazos cumplir y qué tener en cuenta para no cometer errores que puedan afectar tu negocio.
A continuación te dejamos una guía práctica paso a paso para hacer este trámite con seguridad, claridad y sin complicaciones.
1. Qué es el régimen fiscal de un autónomo
El régimen fiscal determina cómo declaras tus ingresos y gastos ante la Agencia Tributaria. En España existen principalmente dos opciones:
- Estimación directa (normal o simplificada): declaras ingresos y gastos reales.
- Estimación objetiva (módulos): tributas según unos índices preestablecidos (metros del local, personal, consumo eléctrico…).
Elegir el régimen adecuado depende de tu tipo de actividad, volumen de ingresos y estructura de gastos. Por eso, antes de cambiar conviene valorar bien tu situación con una asesoría especializada.
2. Cuándo conviene cambiar de régimen fiscal
Hay varios motivos por los que un autónomo puede querer cambiar de régimen:
- Has superado los límites de facturación de los módulos.
- Te interesa deducir más gastos y controlar mejor tu rentabilidad.
- Tu tipo de negocio ha cambiado y ya no encaja con el sistema actual.
- Hacienda te ha excluido de un régimen por superar los topes legales.
Ejemplo: si pasas de facturar 150.000 € a 300.000 €, deberás abandonar el sistema de módulos y tributar por estimación directa.
En GYV te ayudamos a analizar cuál es el régimen más beneficioso para ti desde nuestro servicio de asesoría para autónomos.
3. Qué modelo se utiliza para cambiar de régimen fiscal
El cambio de régimen fiscal se comunica a Hacienda mediante el Modelo 036 o Modelo 037 (versión simplificada).
En este formulario se debe indicar:
- El régimen actual del autónomo.
- El nuevo régimen al que se desea pasar.
- La fecha de efecto del cambio.
Es importante rellenar correctamente cada apartado, ya que un error puede retrasar la validez del cambio o generar inconsistencias con tus declaraciones trimestrales.
4. Cuándo se puede realizar el cambio: plazos oficiales
El cambio de régimen fiscal no puede hacerse en cualquier momento. Hacienda establece plazos concretos:
- Si deseas cambiar para el año siguiente, debes comunicarlo durante el mes de diciembre del año en curso.
- En algunos casos especiales (alta o baja en módulos), puedes hacerlo dentro del plazo de presentación de la declaración censal.
Ejemplo: si quieres aplicar el nuevo régimen a partir de enero de 2026, debes presentar el modelo 036 o 037 antes del 31 de diciembre de 2025.
Cumplir los plazos es esencial para evitar que Hacienda rechace la solicitud y tengas que esperar un año más.
5. Documentación necesaria para el cambio
Antes de iniciar el trámite, prepara toda la documentación que Hacienda puede solicitar:
- DNI o certificado digital.
- Modelo 036 o 037 cumplimentado.
- Datos de tu actividad económica (epígrafe IAE).
- Información sobre ingresos y gastos estimados.
En GYV te ayudamos a revisar cada detalle para que el cambio se tramite correctamente a la primera.
6. Cómo presentar el cambio ante la Agencia Tributaria
El cambio de régimen fiscal se presenta telemáticamente a través de la Sede Electrónica de la AEAT.
Pasos básicos:
- Accede a la Sede Electrónica con tu certificado digital o [Cl@ve PIN].
- Rellena el Modelo 036 o 037, marcando la casilla correspondiente al cambio de régimen.
- Indica la fecha efectiva (por ejemplo, 01/01/2026).
- Envía el formulario y guarda el justificante de presentación.
En GYV realizamos este proceso por ti, evitando errores formales y garantizando que Hacienda registre correctamente la modificación.
7. Qué pasa después del cambio de régimen
Una vez aprobado el cambio, deberás adaptar tu contabilidad y tus declaraciones al nuevo sistema.
Por ejemplo:
- Si pasas de módulos a estimación directa, tendrás que llevar libros contables de ingresos y gastos.
- Si pasas de directa a módulos, dejarás de declarar gastos individualmente y tributarás por índices fijos.
En GYV actualizamos tus modelos trimestrales y ajustamos tu contabilidad para que la transición sea fluida y sin errores.
8. Errores frecuentes al cambiar de régimen fiscal
Muchos autónomos cometen fallos por desconocimiento:
- No presentar el modelo dentro de plazo.
- Marcar la casilla incorrecta en el 036/037.
- No adaptar sus libros contables al nuevo régimen.
- Seguir aplicando deducciones o declaraciones del sistema anterior.
Consejo gyvasesoriajdigital: revisa tus modelos 303 y 130 del nuevo ejercicio y confirma que reflejan correctamente el cambio.
9. Ventajas de hacer el trámite con asesoría especializada
Cambiar de régimen fiscal no es complicado, pero sí delicado. Un error en la comunicación o en la aplicación posterior puede implicar sanciones o ajustes tributarios.
En GYV Asesoría Digital, nos encargamos de todo el proceso:
- Analizamos tu caso y te recomendamos el régimen más adecuado.
- Preparamos y presentamos el modelo 036 o 037.
- Adaptamos tu contabilidad al nuevo sistema.
- Te recordamos los plazos para futuros cambios o renovaciones.
Además, desde nuestra asesoría para autónomos te ofrecemos acompañamiento continuo para mantener tu fiscalidad al día y evitar errores con Hacienda.
Planifica tu cambio con tiempo y evita problemas
Cambiar de régimen fiscal siendo autónomo es una decisión estratégica que puede ayudarte a optimizar impuestos y mejorar el control de tu negocio.
La clave está en planificar el cambio con tiempo, conocer los plazos y contar con una asesoría que te guíe en cada paso.
En GYV te ayudamos a hacerlo correctamente, para que cumplas con Hacienda y te concentres en lo que realmente importa: hacer crecer tu proyecto.
Si estás pensando en cambiar de régimen o tienes dudas sobre qué opción te conviene, puedes contactar con nosotros desde nuestro servicio de asesoría para autónomos. Te ayudaremos a tomar la mejor decisión fiscal.