Entender los modelos de Hacienda sin complicaciones
Si tienes una pequeña o mediana empresa, uno de los mayores retos es mantenerte al día con tus obligaciones fiscales. Los modelos de Hacienda (AEAT) pueden parecer un laberinto: números, plazos, declaraciones, retenciones… Pero conocerlos es esencial para evitar sanciones y llevar una contabilidad ordenada.
En GYV Asesoría Digital, trabajamos cada día con pymes y sabemos que la mayoría de los problemas con Hacienda se deben a la falta de información o a presentar un modelo fuera de plazo.
Por eso, hemos preparado esta guía clara y actualizada sobre los modelos de Hacienda más importantes para pymes, con explicaciones sencillas, plazos y consejos para gestionarlos correctamente.
Si quieres hacerlo más fácil, recuerda que podemos ayudarte desde nuestro servicio de asesoría para empresas.
¿Qué son los modelos de Hacienda y para qué sirven?
Los modelos de Hacienda son formularios oficiales que las empresas y autónomos presentan a la Agencia Tributaria (AEAT) para declarar y pagar impuestos.
Cada modelo tiene una función específica: algunos informan sobre el IVA, otros sobre el IRPF o sobre retenciones a trabajadores y proveedores.
Presentarlos correctamente es fundamental para cumplir con la normativa fiscal y evitar sanciones por errores o retrasos.
Modelo 303: declaración trimestral de IVA
El modelo 303 es uno de los más importantes para cualquier pyme. Se utiliza para declarar el IVA repercutido y soportado durante el trimestre.
Debes presentarlo si realizas operaciones sujetas a IVA. La diferencia entre el IVA repercutido (ventas) y el soportado (compras) determinará si tienes que pagar o si te sale a devolver.
Plazos de presentación:
- 1T: hasta el 20 de abril
- 2T: hasta el 20 de julio
- 3T: hasta el 20 de octubre
- 4T: hasta el 30 de enero
Consejo: guarda siempre tus facturas ordenadas y digitalizadas. En GYV lo hacemos por ti para que no pierdas tiempo en la gestión.
Modelo 130: pagos fraccionados del IRPF
El modelo 130 se utiliza si tributas en estimación directa. Es una declaración trimestral de tus beneficios, que anticipa parte del IRPF anual.
En este modelo declaras los ingresos y gastos del trimestre, y aplicas un 20% sobre el beneficio resultante.
- Plazos: los mismos que el modelo 303.
- Quién lo presenta: autónomos y socios de sociedades civiles que tributen por estimación directa.
Si gestionas una pyme con socios que declaran IRPF, este modelo es clave.
Modelo 111: retenciones a trabajadores y profesionales
El modelo 111 sirve para declarar las retenciones practicadas a empleados y profesionales (por ejemplo, a un diseñador freelance o un asesor externo).
Cada trimestre, la empresa ingresa en Hacienda el IRPF retenido de las nóminas o facturas.
- Plazos: igual que los anteriores.
- Modelo anual complementario: 190 (resumen informativo).
Ejemplo: si pagas a un diseñador autónomo y le retienes un 15% en su factura, ese importe debes ingresarlo trimestralmente a través del modelo 111.
Modelo 115: retenciones por alquiler de locales
Si tu empresa alquila un local u oficina, debes presentar el modelo 115 para declarar las retenciones del IRPF practicadas al arrendador.
- Plazo: trimestral (hasta el día 20 del mes siguiente al trimestre).
- Modelo anual complementario: 180.
Consejo: si estás en coworking o pagas un alquiler con factura sin retención, este modelo puede no aplicarte. Tu asesoría puede ayudarte a determinarlo.
Modelo 347: operaciones con terceros
El modelo 347 es informativo y se presenta anualmente. Sirve para declarar las operaciones con clientes o proveedores que superen los 3.005,06 euros en el año.
- Plazo: durante el mes de febrero del año siguiente.
- Quién lo presenta: pymes y autónomos que facturen o reciban más de 3.005,06 € de otra empresa o profesional.
Este modelo es muy útil para que Hacienda cruce datos entre empresas y detecte inconsistencias.
Modelo 200: impuesto sobre sociedades
El modelo 200 es obligatorio para todas las sociedades (S.L., S.A., cooperativas…). Se utiliza para declarar el resultado fiscal anual y pagar el impuesto de sociedades.
Plazo: los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores al cierre del ejercicio (normalmente, del 1 al 25 de julio).
Es un modelo complejo, y suele requerir apoyo profesional. En GYV lo gestionamos íntegramente para nuestros clientes de empresa.
Otros modelos importantes que deberías conocer
Además de los más comunes, hay otros modelos de Hacienda que pueden aplicarte según la actividad de tu pyme:
- Modelo 349: operaciones intracomunitarias (si trabajas con clientes o proveedores en la UE).
- Modelo 303 y 390: declaración trimestral y resumen anual de IVA.
- Modelo 100: IRPF anual (si los socios tributan por renta).
- Modelo 349: declaraciones informativas de operaciones europeas.
Contar con una asesoría que controle tu calendario fiscal te permite presentar cada modelo a tiempo y sin errores.
Calendario fiscal para pymes: cuándo presentar cada modelo
Aquí tienes un resumen rápido de los principales modelos y sus fechas de presentación:
| Modelo | Impuesto / función | Frecuencia | Plazo habitual |
|---|---|---|---|
| 303 | IVA trimestral | Trimestral | Hasta el día 20 del mes siguiente |
| 130 | IRPF autónomos | Trimestral | Hasta el día 20 |
| 111 | Retenciones IRPF | Trimestral | Hasta el día 20 |
| 115 | Retenciones alquiler | Trimestral | Hasta el día 20 |
| 347 | Operaciones con terceros | Anual | Febrero |
| 200 | Impuesto de sociedades | Anual | Julio |
Consejos para no fallar con tus modelos de Hacienda
- Planifica tu calendario fiscal desde enero.
- Automatiza tus recordatorios de presentación.
- Guarda todos los justificantes y facturas en formato digital.
- Confirma los modelos informativos (347, 190, 390) antes de enviarlos.
- Apóyate en una asesoría digital que te ayude a cumplir los plazos y optimizar impuestos.
En GYV Asesoría Digital, te ayudamos a presentar cada modelo correctamente, detectar deducciones aplicables y mantener tu negocio siempre al día con Hacienda.
Puedes contactar con nosotros a través de nuestra asesoría para empresas o enviarnos tu consulta desde la sección de contacto.
Entender los modelos es el primer paso para crecer sin sobresaltos
Cumplir con Hacienda no tiene por qué ser complicado. Conocer los modelos más importantes para pymes, saber cuándo presentarlos y tener una gestión fiscal organizada es la mejor garantía de estabilidad.
En GYV te acompañamos en todo el proceso, desde la planificación hasta la presentación de tus modelos. Así podrás centrarte en lo importante: hacer crecer tu empresa con tranquilidad y sin errores fiscales.